Słownik finansowy
IKZE: co to jest i jak działa ulga podatkowa?
IKZE, czyli indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, to forma dobrowolnego oszczędzania na emeryturę. Wpłaty w granicach rocznego limitu można odliczyć w PIT od dochodu lub, przy ryczałcie, od przychodu na zasadach przewidzianych dla tej ulgi.
Przykład odliczenia
Wpłacasz 6 000 zł i masz prawo odliczyć całą tę kwotę. Jeśli całe odliczenie obniża dochód opodatkowany stawką 12%, zmniejszenie podatku wyniesie 720 zł. Odliczasz 6 000 zł od dochodu, a nie od samego podatku. Wynik zależy od twojego rozliczenia, m.in. dostępnego dochodu i innych ulg.
Kiedy wypłata podlega podatkowi 10%?
Wypłata dla oszczędzającego po ukończeniu 65 lat wymaga wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Wtedy obowiązuje zryczałtowany podatek 10% od wypłacanej kwoty, obejmującej także wpłacony kapitał. Nie jest to podatek liczony wyłącznie od zysku.
Co przy wcześniejszym wycofaniu pieniędzy?
Wcześniejszy zwrot obejmuje całość środków z IKZE i podlega PIT według skali podatkowej. Nie można zrobić częściowego zwrotu tak jak z IKE. Porównując te konta, uwzględnij zarówno dzisiejsze odliczenie, jak i zasady późniejszej wypłaty.