Słownik finansowy
IKE: co to jest i kiedy wypłata jest bez podatku Belki?
IKE, czyli indywidualne konto emerytalne, służy do dobrowolnego oszczędzania na emeryturę. Po spełnieniu warunków ustawowych wypłata korzysta ze zwolnienia z polskiego podatku od dochodów kapitałowych. IKE może mieć różne formy, np. rachunku bankowego lub maklerskiego.
Kiedy można skorzystać ze zwolnienia?
Zasadniczo po ukończeniu 60 lat albo 55 lat i nabyciu uprawnień emerytalnych. Dodatkowo trzeba wpłacać w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub wpłacić ponad połowę łącznych wpłat co najmniej 5 lat przed wnioskiem o wypłatę. Dla osób urodzonych przed 1949 r. przewidziano krótsze okresy.
Przykład korzyści podatkowej
Załóżmy zysk 2 000 zł, który na zwykłym rachunku podlegałby podatkowi 19%, bez innych ulg i kosztów. Podatek wyniósłby 380 zł. Na IKE przy wypłacie spełniającej warunki zwolnienia ten polski podatek od zysku nie wystąpi. W przykładzie pomijamy zagraniczne podatki u źródła.
Co sprawdzić przy wyborze?
Rodzaj inwestycji określa ryzyko i koszty; nazwa IKE nie gwarantuje zysku. Wpłaty mają roczny limit. Wcześniejsze wycofanie środków, czyli zwrot, podlega innym zasadom podatkowym niż wypłata emerytalna. Sprawdź też opłaty danej instytucji.